آیا شرکت شما فعالیتی ندارد؟ آیا نگران جریمههای مالیاتی هستید؟ در دنیای پرپیچوخم قوانین مالیاتی، شرکتهای غیرفعال نیز از این قاعده مستثنی نیستند. عدم آگاهی از انواع مالیات و قوانین و مقررات مالیاتی میتواند منجر به جریمههای سنگین و مشکلات حقوقی برای شرکت شما شود.
در این راهنما، ما در شرکت حسابداری رابین هونامیک برنا به عنوان وکیل مالیاتی شما، با تکیه بر سالها تجربه و تخصص در حوزه مالیات، به شما کمک میکنیم تا از پیچوخمهای مالیات شرکتهای غیرفعال عبور کنید. ما به شما نشان میدهیم که چگونه با رعایت قوانین و مقررات، از جریمههای مالیاتی جلوگیری کنید و آرامش خاطر خود را حفظ کنید.
در ادامه، به بررسی دقیق قوانین مالیات شرکتهای غیرفعال، نحوه اعلام عدم فعالیت، مدارک لازم و تکالیف مالیاتی مدیران این شرکتها میپردازیم. با ما همراه باشید تا با آگاهی کامل، تصمیمات مالیاتی درستی برای شرکت خود بگیرید.
شرکت غیرفعال، به شرکتی اطلاق میشود که علیرغم ثبت قانونی در مرجع ثبت شرکتها و برخورداری از شخصیت حقوقی مستقل، فاقد هرگونه فعالیت اقتصادی است. به عبارت دیگر، این شرکتها هیچگونه درآمد، هزینه، خرید، فروش کالا یا ارائه خدماتی ندارند و حسابهای بانکی آنها نیز بدون گردش مالی باقی میماند.
با این وجود، شرکتهای غیرفعال نیز مشمول قوانین و مقررات مالیاتی هستند و عدم رعایت این قوانین میتواند تبعات مالی و حقوقی برای آنها به همراه داشته باشد. در ادامه، به تشریح دقیق این قوانین و الزامات مالیاتی شرکتهای غیرفعال خواهیم پرداخت.
برای استعلام وضعیت فعال یا غیرفعال بودن شرکت، میتوانید از طریق سامانه ثبت شرکتها اقدام کنید. در این سامانه، با وارد کردن شناسه ملی شرکت، میتوانید اطلاعات مربوط به وضعیت فعالیت شرکت را مشاهده کنید. همچنین، میتوانید با مراجعه به اداره ثبت شرکتها از وضعیت شرکت خود مطلع شوید.
اعلام عدم فعالیت شرکت، فرآیندی است که طی آن، شرکتهای غیرفعال میتوانند وضعیت خود را به سازمان امور مالیاتی اعلام کرده و از معافیتهای مالیاتی بهرهمند شوند. برای این کار، شرکتها باید مدارک و مستنداتی را ارائه دهند که نشاندهنده عدم فعالیت آنها در طول سال مالی باشد. این مدارک میتوانند شامل موارد زیر باشند:
پس از ارائه مدارک، سازمان امور مالیاتی آنها را بررسی کرده و در صورت تایید، پرونده مالیاتی شرکت را غیرفعال میکند. این به معنای آن است که شرکت از پرداخت مالیات معاف میشود.
نکته مهم: برای اعلام عدم فعالیت شرکت، باید از طریق سامانه سازمان امور مالیاتی کشور اقدام کنید. همچنین، میتوانید از خدمات مشاوره مالیاتی حضوری و آنلاین رابین هونامیک برنا برای انجام این فرآیند استفاده کنید. کارشناسان ما در تمامی مراحل ماند غیرفعال سازی پرونده مالیاتی و اخذ اینتاکد مالیاتی در کنار شما خواهند بود.
محاسبه مالیات شرکتهای غیرفعال، بر اساس بررسی تراکنشهای مالی و میزان سود و زیان آنها صورت میگیرد. با این حال، به دلیل عدم فعالیت تجاری و اقتصادی این شرکتها، عموماً سود و زیان آنها صفر بوده و در نتیجه، مالیاتی نیز به آنها تعلق نمیگیرد.
قانون مالیاتهای مستقیم، شرکتهای غیرفعال را مشمول معافیت مالیاتی کرده است، به شرط آنکه عدم فعالیت خود را به سازمان امور مالیاتی اعلام کرده باشند. در صورتی که شرکت غیرفعالی، عدم فعالیت خود را اعلام نکند، ممکن است مشمول جریمههای مالیاتی شود.
بنابراین، برای جلوگیری از محاسبه مالیات و جریمههای احتمالی، شرکتهای غیرفعال باید هر سال اظهارنامه مالیاتی خود را با عنوان “عدم فعالیت” تکمیل و ارسال کنند. این کار از طریق سامانه سازمان امور مالیاتی کشور قابل انجام است.
نکته مهم: شرکتهای تازه تاسیس نیز باید در مهلت مقرر، برای تشکیل پرونده مالیاتی و دریافت کد اقتصادی اقدام کنند، حتی اگر فعالیتی نداشته باشند. عدم انجام این کار میتواند منجر به جریمههای مالیاتی شود.
تصور رایجی که در بین برخی مدیران شرکتهای غیرفعال وجود دارد، این است که عدم فعالیت به معنای عدم پرداخت مالیات است. این تصور نادرست میتواند عواقب ناخوشایندی برای شرکت به همراه داشته باشد.
در واقع، عدم اعلام عدم فعالیت شرکت به سازمان امور مالیاتی، میتواند منجر به جریمههای سنگین مالیاتی شود. این جریمهها تحت عنوان “جریمه علیالرأس” شناخته میشوند و در صورت عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی و دفاتر قانونی در مهلت مقرر، به شرکت تعلق میگیرند.
به عبارت دیگر، حتی اگر شرکت شما هیچگونه فعالیت اقتصادی نداشته باشد، باز هم موظف به اعلام عدم فعالیت و ارائه اظهارنامه مالیاتی هستید. در غیر این صورت، سازمان امور مالیاتی میتواند بر اساس برآورد خود، مالیاتی را برای شرکت شما تعیین کند که ممکن است بسیار بیشتر از مالیات واقعی باشد.
بنابراین، برای جلوگیری از جریمههای سنگین و مشکلات مالیاتی، توصیه میشود در صورت عدم فعالیت شرکت، حتماً در مهلت مقرر (4 ماه اول سال مالی) نسبت به اعلام عدم فعالیت و ارائه اظهارنامه مالیاتی اقدام کنید. این کار نه تنها از جریمههای مالیاتی جلوگیری میکند، بلکه به شما آرامش خاطر میدهد و از بروز مشکلات حقوقی در آینده جلوگیری میکند.
مطالعه مطالب مرتبط نرخ صفر مالیاتی |
تکالیف مالیاتی مدیران شرکتهای غیرفعال، همچون پلی است که آنها را از جریمههای مالیاتی به سمت معافیت هدایت میکند. این تکالیف شامل موارد زیر میشود:
نکات مهم مالیات شرکتهای غیرفعال:
کلام آخر
مالیات شرکتهای غیرفعال، اگرچه در نگاه اول پیچیده به نظر میرسد، اما با آگاهی از قوانین و مقررات مربوطه، به راحتی قابل مدیریت است. شرکت رابین هونامیک برنا، با ارائه خدمات مشاوره مالیاتی حضوری و آنلاین، در کنار شماست تا با اطمینان خاطر، از مسیر پرپیچوخم مالیات عبور کنید. با ما تماس بگیرید و از تخصص کارشناسان ما در زمینه انواع مالیات، از جمله مالیات بر مصرف، و بهرهمندی از معافیتهای مالیاتی، بهرهمند شوید. برای ارتباط با کارشناسان ما می توانید از طریق شماره های موجود در سایت تماس گرفته و یا از طریق دایرکت پیج اینستاگرام رابین هونامیک اقدام کنید.
سوالات متداول
بله، حتی شرکتهای غیرفعال نیز موظف به ارسال اظهارنامه مالیاتی سالانه با عنوان “عدم فعالیت” هستند.
بله، در صورت اعلام صحیح عدم فعالیت و ارائه مدارک لازم، شرکتهای غیرفعال از پرداخت مالیات معاف میشوند.
بله، شما میتوانید از خدمات وکیل مالیاتی برای انجام امور مالیاتی شرکت خود، از جمله اعلام عدم فعالیت و پیگیری پروندههای مالیاتی، استفاده کنید.
بله، ما در رابین هونامیک برنا، علاوه بر مشاوره آنلاین، خدمات مشاوره مالیاتی حضوری نیز ارائه میدهیم. شما میتوانید با تعیین وقت قبلی، با کارشناسان ما در دفتر شرکت ملاقات کنید.