اینتاکد مالیاتی
اینتاکد مالیاتی
در دنیای پیچیده و پویای کسبوکار امروز، آگاهی از قوانین و مقررات مالیاتی یک ضرورت اجتنابناپذیر است. یکی از مفاهیم کلیدی که هر فعال اقتصادی باید با آن آشنا باشد، اینتاکد مالیاتی است. این کد منحصر به فرد، نقش مهمی در شناسایی فعالیتهای اقتصادی شما و تعیین میزان مالیات پرداختیتان ایفا میکند.
در این راهنمای جامع و کاربردی، به تمامی سوالات شما درباره اینتاکد مالیاتی پاسخ خواهیم داد. از تعریف اینتاکد و نحوه دریافت آن گرفته تا جدول ضرایب و نکات مهم در تغییر و اصلاح آن، همه چیز را به زبان ساده و قابل فهم برای شما شرح خواهیم داد.
اما نگران نباشید! شما در این مسیر تنها نیستید. شرکت حسابداری رابین هونامیک برنا با تیمی از متخصصان مجرب و کارآزموده، در کنار شماست تا تمامی امور مالیاتی شما را به بهترین شکل ممکن انجام دهد. ما با ارائه خدمات مشاوره مالی و مالیاتی، به شما کمک میکنیم تا با خیالی آسوده به کسبوکار خود بپردازید و از پرداخت جریمههای سنگین مالیاتی جلوگیری کنید.
اینتاکد مالیاتی چیست؟
اینتاکد مالیاتی (Iran Tax Activity Code) یک کد منحصر به فرد است که توسط سازمان امور مالیاتی کشور برای شناسایی و دستهبندی فعالیتهای اقتصادی مختلف صادر میشود. این کد 10 رقمی، هر فعالیت اقتصادی را به یکی از سه گروه اصلی تولید، بازرگانی و خدمات طبقهبندی میکند و به هر زیرمجموعه در این گروهها یک کد اختصاصی میدهد.
چرا اینتاکد مالیاتی مهم است؟
اینتاکد مالیاتی نقش کلیدی در نظام مالیاتی کشور ایفا میکند. این کد به سازمان امور مالیاتی کمک میکند تا:
- فعالیتهای اقتصادی را دقیقتر شناسایی کند: با استفاده از اینتاکد، سازمان امور مالیاتی میتواند فعالیتهای مختلف کسبوکارها را به صورت دقیقتر شناسایی و دستهبندی کند.
- مالیات را عادلانهتر محاسبه کند: اینتاکد به سازمان امور مالیاتی کمک میکند تا بر اساس نوع فعالیت و میزان درآمد، مالیات را به صورت عادلانهتری محاسبه و دریافت کند.
- از فرار مالیاتی جلوگیری کند: با استفاده از اینتاکد، سازمان امور مالیاتی میتواند نظارت دقیقتری بر فعالیتهای اقتصادی داشته باشد و از فرار مالیاتی جلوگیری کند.
چه کسانی به اینتاکد مالیاتی نیاز دارند؟
تمامی صاحبان کسبوکار و افرادی که فعالیت اقتصادی دارند، موظف به دریافت اینتاکد مالیاتی هستند. این کد برای ثبتنام در سامانههای مالیاتی، ارائه اظهارنامه مالیاتی، دریافت کارت بازرگانی و انجام بسیاری از امور دیگر مورد نیاز است.
چگونه اینتاکد مالیاتی را دریافت کنیم؟
دریافت اینتاکد مالیاتی بسیار ساده است. شما میتوانید با مراجعه به سامانه ثبتنام الکترونیکی مودیان مالیاتی، اطلاعات خود را وارد کرده و درخواست خود را ثبت کنید. پس از بررسی مدارک و تایید اطلاعات، اینتاکد شما صادر خواهد شد.
در ادامه این راهنما، به صورت کامل و جامع با نحوه دریافت اینتاکد، مدارک مورد نیاز، نحوه تغییر و اصلاح آن و سایر نکات مهم آشنا خواهید شد.
مرحله اول برای دریافت اینتاکد مالیاتی
مرحله دوم دریافت اینتاکد مالیاتی
مرحله سوم دریافت اینتاکد مالیاتی
درصد فعالیت در اینتاکد مالیاتی چیست؟
درصد فعالیت در اینتاکد مالیاتی، نشاندهنده میزان فعالیت شما در هر یک از زیرمجموعههای اینتاکد است. به عبارت دیگر، این درصد بیانگر این است که چه سهمی از درآمد شما از هر یک از فعالیتهای اقتصادی تحت پوشش اینتاکد حاصل میشود.
چرا درصد فعالیت مهم است؟
درصد فعالیت در اینتاکد مالیاتی، تأثیر مستقیمی بر محاسبه مالیات شما دارد. سازمان امور مالیاتی با توجه به درصد فعالیت شما در هر زیرمجموعه، ضریب مالیاتی مربوطه را اعمال میکند. به عنوان مثال، اگر درصد فعالیت شما در زیرمجموعهای با ضریب مالیاتی بالاتر باشد، مالیات بیشتری پرداخت خواهید کرد.
اینتاکد مالیاتی و کد اقتصادی: دو مفهوم متفاوت در دنیای تجارت
با آشنایی با مفهوم اینتاکد مالیاتی، تمایز آن از کد اقتصادی آسان میشود. کد اقتصادی شمارهای 12 رقمی است که شرکتهای تجاری را در سازمان امور مالیاتی شناسایی میکند. این یعنی شرکتهای فعال در حوزه واردات و صادرات برای فعالیتهای خود نیازمند هر دو کد اقتصادی و اینتاکد مالیاتی هستند.
اما برخی مشاغل از دریافت اینتاکد مالیاتی معاف هستند، مانند شرکتهای پیمانکاری. اشخاص حقیقی فعال در این حوزه، در صورتی که مجموع ارزش قراردادها و دریافتیهای سالیانه آنها کمتر از پنج میلیون تومان باشد، نیازی به دریافت اینتاکد مالیاتی ندارند.
مراحل ثبتنام اینتاکد
برای دریافت اینتاکد مالیاتی باید در سامانه مربوطه ثبتنام کنید. ابتدا به آدرس register.tax.gov.ir مراجعه کرده و وارد حساب کاربری مودی مالیاتی خود شوید. سپس به صفحه “انتخاب نوع فعالیت و درصد فعالیت اینتاکد” رفته و نوع فعالیت و گروه شغلی خود را مشخص کنید. در این مرحله باید درصد فعالیت در اینتاکد را نیز تعیین کنید. این درصد نشاندهنده میزان درآمدی است که از این شغل کسب میکنید. اگر این شغل تنها منبع درآمد شماست، این درصد را 100٪ انتخاب کنید، در غیر این صورت درصد واقعی را وارد کنید. مجموع درصدهای فعالیتهای شما باید 100٪ باشد. در قسمت “شرح فعالیت”، عنوان دقیق فعالیت اقتصادی خود را بر اساس پروانه کسب وارد کرده و در نهایت اطلاعات را تأیید و ثبت نهایی کنید.
نحوه تغییر و اصلاح اینتاکد در سامانه مالیاتی
گاهی در فرایند ثبتنام اینتاکد، ممکن است اطلاعات نادرستی وارد شود یا نیاز به بهروزرسانی اطلاعات باشد. خوشبختانه، امکان اصلاح این اطلاعات وجود دارد. برای این منظور، مراحل زیر را دنبال کنید:
- ورود به سامانه مالیاتی: به وبسایت سازمان امور مالیاتی کشور مراجعه کرده و وارد بخش “میز خدمت عملیات الکترونیکی مالیاتی” شوید.
- انتخاب گزینه ثبتنام: در بخش “پیشثبتنام و ثبتنام الکترونیک”، گزینه “ورود یا ثبتنام” را انتخاب کنید.
- ورود به پرونده مالیاتی: پس از وارد کردن اطلاعات هویتی، فهرستی از پروندههای مالیاتی شما نمایش داده میشود. پروندهای که قصد اصلاح آن را دارید، انتخاب کنید.
- ورود با نام کاربری و رمز عبور: با استفاده از نام کاربری و رمز عبور خود، وارد پرونده مالیاتی شوید.
- ویرایش اطلاعات ثبتنام: بخش “ویرایش اطلاعات ثبتنام” را انتخاب کنید.
- اصلاح فعالیتها: در قسمت “لیست فعالیتها بر اساس اینتاکد مالیاتی”، گزینه “افزودن فعالیت جدید” را انتخاب کنید تا به صفحه ویرایش اطلاعات هدایت شوید. در این صفحه، اطلاعات نادرست را اصلاح یا اطلاعات جدید را اضافه کنید.
- ثبت مجدد اطلاعات: پس از انجام اصلاحات لازم، گزینه “ثبت مجدد” را انتخاب کنید تا تغییرات اعمال شوند.
با دنبال کردن این مراحل، میتوانید به راحتی اطلاعات اینتاکد مالیاتی خود را اصلاح و بهروزرسانی کنید. در صورت بروز هرگونه مشکل یا ابهام، میتوانید از راهنمایی کارشناسان سامانه مالیاتی بهرهمند شوید.
نکات مهم درباره اینتاکد مالیاتی:
- اختصاصی بودن اینتاکد: برخلاف کد آیسیک که در سطح بینالمللی شناخته شده است، اینتاکد مالیاتی تنها در سیستم سازمان امور مالیاتی کشور اعتبار دارد و برای امور مالیاتی استفاده میشود.
- تطابق با کدهای آیسیک: با وجود تفاوت در کاربرد، کدهای اینتاکد مالیاتی به راحتی با کدهای آیسیک قابل تطبیق هستند.
- ضرورت دریافت اینتاکد: دریافت اینتاکد مالیاتی برای تکمیل ثبتنام در سازمان امور مالیاتی کشور و بهرهمندی از خدمات مختلف این سازمان، از جمله ارسال اظهارنامه و استفاده از معافیتهای مالیاتی، ضروری است.
- شفافسازی تکالیف و مزایای مالیاتی: با ثبت و دریافت اینتاکد در سامانه مالیاتی کشور، فعالیت شغلی شما به طور کامل برای سازمان امور مالیاتی تعریف شده و تکالیف و مزایای مالیاتی مرتبط با آن مشخص میشود.
- امکان افزودن فعالیتهای جدید: اگر فعالیت اقتصادی شما در فهرست اینتاکدهای موجود در سامانه مالیاتی وجود ندارد، میتوانید با ارسال نامه به دفتر فنی سازمان امور مالیاتی و ارائه مدارک مربوطه، درخواست افزودن آن را به فهرست ارائه دهید. سازمان امور مالیاتی پس از بررسی درخواست شما، یکی از اقدامات زیر را انجام خواهد داد:
- معرفی زیرشاخه شغلی مرتبط با فعالیت شما
- افزودن شاخه شغلی جدید به فهرست مشاغل مالیاتی
- قرار دادن شغل شما در زیرشاخه “سایر” یا “مشاغل متفرقه”
نسبت سود فعالیت یا ضریب مالیاتی چیست؟
تا سال ۱۳۹۷، روش علیالرأس برای رسیدگی مالیاتی مرسوم بود. اما با تصویب قانون جدید در سال ۱۳۹۸، تغییرات اساسی در نظام مالیاتی اعمال شد و روش علیالرأس حذف گردید. در این سیستم جدید، “نسبت سود فعالیت” یا “ضریب مالیاتی” جایگزین روش قبلی شده است. این روش در شرایط خاصی که در قانون قبلی (ماده ۹۷) ذکر شده بود، توسط اداره امور مالیاتی برای تعیین مالیات مودیان استفاده میشود.
در قانون قبلی، سه حالت برای رسیدگی علیالرأس وجود داشت:
- عدم ارائه ترازنامه و حساب سود و زیان در موعد مقرر
- خودداری مودی از ارائه دفاتر و مدارک حساب به اداره امور مالیاتی
- غیرقابل رسیدگی بودن یا عدم تطابق دفاتر و اسناد با قوانین و مقررات
اما از سال ۱۳۹۸ به بعد، با اجرای قانون جدید، “نسبت سود فعالیت” جایگزین ضرایب مالیاتی شده است. این ضرایب در دفترچه ضرایب مالیاتی یا همان اینتاکد کسبوکارها ذکر شده و در موارد خاصی که در آییننامه ماده ۲۱۹ ذکر شده، برای تعیین مالیات شرکتها و مشاغل استفاده میشود. به عنوان مثال، اگر فروش یک کسبوکار ۱۰۰۰ واحد و ضریب مالیاتی اینتاکد آن ۱۵ درصد باشد، در صورت وجود شرایط خاص آییننامه، سود کسبوکار ۱۵۰ واحد در نظر گرفته میشود. سپس، مالیات این سود با استفاده از مقررات ماده ۱۰۵ یا ۱۳۱ محاسبه میگردد.
دریافت نمونه دفترچه ضرایب مالیاتی 1403:
با اجرای طرح جامع مالیاتی، اطلاعات درآمدی مودیان از طریق بانک اطلاعات نظام جامع مالیاتی جمعآوری و به سازمان امور مالیاتی کشور ارائه میشود. در نتیجه، روش محاسبه مالیات تغییر کرده و جدول ضرایب مالیاتی دیگر مورد استفاده قرار نمیگیرد.
با این وجود، میتوانید نمونهای از آخرین نسخه جدول ضرایب مالیاتی (مربوط به عملکرد سال ۱۳۹۷) را از طریق دکمه دانلود فایل در کادر زیر دریافت کنید. لازم به ذکر است که از آن زمان تاکنون، جدول ضرایب مالیاتی جدیدی توسط سازمان امور مالیاتی منتشر نشده است.
دستهبندی اینتاکدها:
فعالیتهای اقتصادی در سه گروه اصلی “تولیدی”، “بازرگانی” و “خدمات” طبقهبندی میشوند. در پرونده مالیاتی خود، باید اینتاکد مربوط به فعالیت خود را از بین این سه دسته انتخاب کرده و سپس با جزئیات بیشتر، زیرمجموعه فعالیت خود را مشخص کنید تا به اینتاکد نهایی کسبوکار خود برسید.
تفاوت اینتاکد و آیسیک
اینتاکد و آیسیک، هر دو سیستمهایی برای طبقهبندی فعالیتهای اقتصادی هستند، اما تفاوتهای کلیدی دارند:
| ویژگی | اینتاکد (Intakod) | آیسیک (ISIC) |
| هدف | شناسایی و طبقهبندی فعالیتهای اقتصادی در نظام مالیاتی ایران | طبقهبندی استاندارد بینالمللی تمامی فعالیتهای اقتصادی در سطح جهانی |
| دامنه کاربرد | سامانهها و فرآیندهای مالیاتی در داخل ایران | مطالعات آماری، مقایسههای بینالمللی، و تدوین طبقهبندیهای ملی در سطح جهانی |
| جزئیات | جزئیات بیشتر در طبقهبندی فعالیتهای اقتصادی مرتبط با نظام مالیاتی ایران | طبقهبندی کلیتر فعالیتهای اقتصادی |
| بهروزرسانی | بهروزرسانی بر اساس تغییرات در قوانین و مقررات مالیاتی ایران | بهروزرسانی بر اساس تحولات اقتصادی و نیازهای آماری جهانی |
| ساختار کد | 10 رقمی (3 رقم سطح اول + 7 رقم سطح دوم) | 4 رقمی (بخش، دیویژن، گروه، کلاس) |
| مثال | 1511111 (تولید و بستهبندی گوشت قرمز تازه) | 1010 (پرورش حیوانات برای تولید گوشت، از جمله پرورش گاو، گوسفند، بز، اسب، قاطر، الاغ و شتر) |
| مرجع | سازمان امور مالیاتی کشور | کمیسیون آمار سازمان ملل متحد |
| ارتباط با مالیات | ارتباط مستقیم با محاسبه و تعیین مالیات در ایران | ارتباط غیرمستقیم با مالیات از طریق طبقهبندی فعالیتهای اقتصادی و ارائه دادههای آماری |
| الزام به استفاده | اجباری برای تمامی فعالان اقتصادی در ایران | اختیاری برای کشورها و سازمانها |
| مخاطبان اصلی | فعالان اقتصادی، حسابداران، مودیان مالیاتی، و کارشناسان سازمان امور مالیاتی | سازمانهای بینالمللی، دولتها، پژوهشگران اقتصادی، و آماردانان |
در نتیجه، اینتاکد و آیسیک هر دو ابزارهای مهمی در طبقهبندی فعالیتهای اقتصادی هستند، اما با اهداف، دامنه کاربرد، و جزئیات متفاوت. اینتاکد به صورت اختصاصی برای نظام مالیاتی ایران طراحی شده و ارتباط مستقیمی با محاسبه مالیات دارد، در حالی که آیسیک یک استاندارد بینالمللی است که برای مقایسههای بینالمللی و مطالعات آماری مورد استفاده قرار میگیرد.
انجام کلیه امور مالیاتی با رابین هونامیک برنا
دنیای پیچیده مالیات، نیازمند همراهی متخصصانی است که با تسلط بر قوانین و مقررات، شما را در این مسیر راهنمایی کنند. شرکت حسابداری رابین هونامیک برنا با کادری مجرب و کارآزموده، آماده ارائه خدمات حسابداری و خدمات جامع در حوزه مالیات به شما عزیزان است.
چرا رابین هونامیک برنا را انتخاب کنید؟
- تخصص و تجربه: تیم ما متشکل از متخصصانی است که سالها در حوزه مالیات فعالیت داشته و با تمامی پیچیدگیهای آن آشنا هستند.
- مشاوره تخصصی: ما با ارائه مشاورههای تخصصی و راهکارهای بهینه، به شما کمک میکنیم تا بهترین تصمیمات را در امور مالیاتی خود بگیرید.
- خدمات جامع: از ثبتنام و دریافت اینتاکد مالیاتی گرفته تا تهیه و تنظیم اظهارنامههای مالیاتی و پیگیری پروندههای مالیاتی، تمامی خدمات مورد نیاز شما را ارائه میدهیم.
- پاسخگویی و پشتیبانی: همواره در کنار شما هستیم تا به سوالات و ابهامات شما پاسخ داده و در صورت نیاز، پشتیبانی لازم را ارائه دهیم.
- تعهد به کیفیت: ما به کیفیت خدمات خود متعهد هستیم و همواره در تلاشیم تا بهترین خدمات را به شما ارائه دهیم.
خدمات ما:
- مشاوره مالیاتی حضوری و آنلاین
- تهیه و تنظیم اظهارنامههای مالیاتی (اشخاص حقیقی و حقوقی)
- دفاع مالیاتی
- پیگیری پروندههای مالیاتی
- ثبتنام و دریافت اینتاکد مالیاتی
- مشاوره در زمینه معافیتهای مالیاتی
- و…
با انتخاب رابین هونامیک برنا، از تجربه و تخصص ما در حوزه مالیات بهرهمند شوید و با خیالی آسوده به کسبوکار خود بپردازید. ما در کنار شما هستیم تا در دنیای پیچیده مالیات، بهترین راهکارها را برای شما بیابیم.
همین امروز با ما تماس بگیرید و از خدمات ما بهرهمند شوید.
