مالیات مشاورین املاک | [جامعترین راهنما + نحوه محاسبه]

مالیات مشاورین املاک جزو چالش‌های بزرگ بنگاه‌های معاملاتی است و همه مستلزم به پرداخت آن هستند. مدیران املاک موظف هستند تا علاوه بر هزینه‌ها، مبلغی را هم به عنوان مالیات به دولت پرداخت کنند. بنگاه‌های مسکن به دلیل تراکنش‌های بالا مدام در معرض مالیات‌های سنگین هستند. هر چه تراکنش‌های مالی بالاتر باشد مالیات هم بیشتر خواهد شد.

عدم آشنایی با قوانین مالیاتی باعث شده تا برخی بنگاه‌ها هر سال هزینه بیشتری را پرداخت کنند. افرادی که مالیات را پرداخت نکنند مشمول جریمه‌های سنگین خواهند شد. مالیات تعیین شده برای مشاورین املاک هر سال متغیر است. مدیران باید خرداد ماه هر سال اظهارنامه مالیاتی خود را به سازمان مربوطه ارائه کنند.

انواع مالیات های مشاورین املاک

مالیات مشاوران املاک طبق قانون به ۳ دسته مجزا تقسیم می‌شود:

مالیات بر درآمد مشاغل

اولین مالیات بر اساس درآمد بنگاه‌ها محاسبه می‌شود و جزو مهمترین مالیات‌ها به شمار می‌رود. این مورد به مالیات مستقیم معروف است؛ چرا که مشاورین باید به صورت مستقیم آن را پرداخت کنند. مالیات بر درآمد بر اساس اظهارنامه مالیاتی به سازمان مالیاتی کشور تحویل داده می‌شود.

هر درآمدی که بنگاه از طریق حق مشاوره، کمیسیون، قولنامه و قرار داد اجاره بدست می‌آورد مشمول این نوع مالیات می‌شود. دولت قبل از تعیین نهایی مالیات هزینه‌های دفتر را کسر می‌کند. مالیات بر اساس درآمد خالص بنگاه محاسبه می‌شود. اگر درآمد مشاورین املاک به سقف تعیین شده نرسد نیازی نیست تا مدیر مالیات را پرداخت کند به همین دلیل این مالیات سالیانه محاسبه می‌شود.

مالیات بر ارزش افزوده

مالیات بر ارزش افزوده مشاوره املاک نوع بعدی مالیات است که به صورت غیر مستقیم پرداخت می‌شود. برای محاسبه این نوع مالیات فقط حق کمیسیون در نظر گرفته می‌شود. این نوع مالیات هر سه ماه یکبار و در آخر هر فصل تعیین و به کمک اظهارنامه مالیاتی به سازمان ارائه می‌شود.

مدیران دفتر باید اظهارنامه ارزش افزوده را پر کرده و آن را پرداخت کنند. این مالیات ۴ بار در سال و بر اساس جمع درآمد و هزینه‌های سه ماه محاسبه می‌شود. اگر بنگاه اظهارنامه را ارائه نکند مشمول جریمه‌ خواهد شد. بنگاه‌ها موظف هستند تا ۱۵ روز بعد از پایان هر فصل واریزی خود را انجام دهند.

مالیات بر نقل و انتقال املاک

مالیات مشاور املاک شامل نقل و انتقال املاک هم می‌شود. اگر مشاور با هزینه خود املاکی را معامله کرده باشد باید برای پرداخت مالیات یک اظهارنامه مجزا به سازمان ارائه کند. مالیات تعیین شده برای این اموال متفاوت است و پرداخت آن قوانین مختص به خود را دارد. در صورت بی توجهی به این موضوع جریمه‌های سنگینی برای بنگاه در نظر گرفته می‌شود.

در صورتی که قصد دارید یک مشاور مالیاتی حرفه ای و کاربلد را در کنار خود داشته باشید میتوانید با ما تماس بگیرید و مشاوره رایگان دریافت کنید. و یا به صفحه مشاوره مالیاتی مراجعه کنید و در آنجا بیشتر با خدمات ما آشنا شوید.

آشنایی با گروه های مالیاتی مشاورین املاک

مالیات مشخص شده برای مشاورین املاک یکسان نیست و با توجه به میزان درآمد آن‌ها مشخص می‌شود. در اینجا به ۳ گروه معاملاتی مهم اشاره می‌کنیم که با توجه به درآمدی که دارند باید مالیات پرداخت کنند:

1. گروه اول شامل صاحبان مشاغل بزرگ و پر درآمد می‌شود. مالیات مشاورین املاک بزرگ و معتبر که درآمد بالایی دارند به مراتب بیشتر است.
2. گروه دوم را افرادی تشکیل می‌دهند که درآمد آن‌ها متوسط رو به بالا دارند. این اشخاص مشمول مالیات می‌شوند و باید طبق اظهارنامه مالیاتی آن را پرداخت کنند.
3. گروه سوم افرادی هستند که مشاغل و کسب و کارهای کوچک دارند. یک بنگاه کوچک با توجه به درآمدی که دارد باید مالیات آن را به دولت پرداخت کند.

مشاورینی از پرداخت مالیات معاف هستند که گردش حساب و درآمد پایینی دارند. رونق گرفتن بازار مسکن باعث شده تا میزان خرید و فروش املاک بیشتر شود به همین دلیل اغلب بنگاه‌ها جزو سه دسته بالا هستند.

نحوه محاسبه مالیات بر ارزش افزوده مشاورین املاک

نحوه محاسبه مالیات مشاور املاک اهمیت بسزایی دارد و مشاورین باید در این حوزه اطلاعات کافی داشته باشند. اولین فاکتوری که در محاسبه مالیات نقش دارد درآمد و هزینه‌های بنگاه است. درآمد سالانه محاسبه شده و هزینه‌ها از آن کسر می‌شود و مالیات بر اساس میزان درآمد خالص تعیین می‌شود. سود خالص در کم و زیاد شدن مالیات تاثیر بسزایی دارد.

اگر درآمد به حد نصاب سالانه نرسیده باشد بنگاه از پرداخت مالیات معاف است. برای محاسبه مالیات نیاز است تا حق کمیسیون خریدار و فروشنده دریافت شود. برای مشاورین املاک مالیات ارزش افزوده ۹ درصد تعیین می‌شود که آن هم شامل کمیسیون‌های دریافتی است. اگر ملک شما ۱۰ میلیارد قیمت دارد ۰.۵ درصد کمیسیون به آن تعلق می‌گیرد که ۹ درصد آن مالیات ارزش افزوده است.

بنگاه باید این مالیات را به سازمان مالیاتی پرداخت کند. مالیات مشاورین املاک با توجه به فعالیت‌های اصلی بنگاه اعم از خرید، فروش، رهن و اجاره محاسبه می‌شود. با افزایش میزان درآمد مشاور در ماه مالیات هم افزایش پیدا می‌کند. بر اساس قانون مالیات بنگاه‌های مسکن به صورت پلکانی مشخص می‌شود و به شرح زیر است:

• درآمد تا سقف ۵۰ میلیون با نرخ ۱۵ درصد مالیات
• درآمد ۵۰ تا ۱۰۰ میلیون با نرخ ۲۰ درصد مالیات
• درآمد بیشتر از ۱۰۰ میلیون با نرخ ۲۵ درصد مالیات

برای همه بنگاه‌ها این مالیات بین ۱۵ تا ۳۵ درصد است که باید به صورت فصلی یا سالانه به همراه مالیات بر ارزش افزوده پرداخت شود.

کد رهگیری در معاملات ملک

دریافت کد رهگیری در معاملات املاک نشان می‌دهد که ملک مورد نظر بدون اشکال است و قرارداد معتبری دارد. راه اندازی سامانه کد رهگیری باعث شده تا یک ملک به چند نفر فروخته نشود و این کار به صورت قانونی انجام شود. برای اطلاع از قرار گرفتن ملک در طرح‌های شهرداری ومیزان بدهی آن به بانک‌‌ها بهتر است از سامانه کد رهگیری استفاده کنید.

کد دریافت شده از این سامانه از طرف مراجع قضایی اعتبار لازم را دارا است و طرفین معامله نمی‌توانند درباره قیمت و زمان تحویل ملک مخالفتی داشته باشند. اگر یکی از طرفین قوانین را زیر پا بگذارد طرف مقابل می‌تواند با این کد ازآن شاکی باشد.

نکات مهم در خصوص مالیات مشاورین املاک

بنگاه‌های املاک قبل از پرداخت مالیات باید از قوانین اطلاعات کافی داشته باشند و به نکات مطرح شده توجه کنند. مشاوره مالیات بر املاک پروسه پرداخت مالیات را برای مدیران آسان‌تر و کم هزینه‌تر کرده است. برای پرداخت باید نکات زیر را مد نظر قرار دهید:

• اولین نکته توجه به تمام واریزهای مشاورین است تا بتوان بر اساس آن مالیات را مشخص کرد.
• مالیات باید در موعد مقرر و طبق اظهارنامه پرداخت شود.
• هزینه‌های بنگاه باید قبل از تعیین مالیات کسر شود.
• اگر کارکنان دفتر بیمه هستند نیازی به پرداخت مالیات ندارند.
• امکان اعتراض به میزان تعیین شده مالیات مشاور املاک وجود دارد‌.
• اسناد و مدارک بایگانی شده باید هنگام پرداخت اظهارنامه ارائه شوند.

سخن پایانی

مالیات‌ مهمترین درآمد دولت‌ است که آن را از کسب و کارهای مختلف از جمله بنگاه‌های املاک دریافت می‌کند. مالیات مشاورین املاک به صورت مستقیم و غیر مستقیم پرداخت می‌شود. برای محاسبه مالیات قوانین زیادی وجود دارد و برخی از پرداخت آن معاف هستند.

اگر در ارائه اظهارنامه و پرداخت مالیات و اعتراض به میزان آن نیاز به مشاوره داشته باشید می‌توانید از طریق کامنت با کارشناسان فعال ما در سایت هونامیک برنا ارتباط بگیرید. مشاورین شما را با قوانین جدید آشنا می‌کنند.